امروزه اکثر مردم از کارتخوان برای پرداخت هزینه محصولات یا خدمات استفاده می‌کنند. بنابراین تقریباً همه شرکت ها از این دستگاه ها برای دریافت خدمات و محصولاتی که ارائه می دهند استفاده می کنند. نکته مهم در مورد استفاده از دستگاه های کارتخوان این است که دارندگان این دستگاه ها در ازای استفاده باید مبلغی مالیات بپردازند.
در سازمان امور مالیاتی نحوه اعمال مالیات برای کارتخوان ها و نحوه محاسبه نرخ مالیات این دستگاه ها یکی از مهمترین سوالاتی است که در ذهن صاحبان مشاغل وجود دارد.
بر اساس قوانین مصوب سازمان امور مالیاتی کشور، کلیه دارندگان دستگاه های کارتخوان مشمول مالیات کارتخوان هستند و باید با ثبت نام در سامانه مربوطه و اخذ کد اقتصادی نسبت به تشکیل پرونده مالیاتی اقدام کنند. طبق این قانون هیچ حرفه و شغلی معاف نیست و کلیه اشخاص حقیقی که در کار مستقل خود از دستگاه پخت و پز استفاده می کنند و اشخاص حقوقی صاحب کارت خوان مشمول مالیات بوده و باید تحت پیگرد قانونی قرار گیرند. سازمان امور مالیاتی باید در این زمینه اقدام کند.
ثبت نام مالیات کارتخوان : مالیات به تمام دستگاه های کارت خوان تعلق میگیرد و دارندگان دستگاه کارت خوان موظف به ارسال اظهارنامه مالیاتی و تکمیل پرونده مالیات می باشند. به طوری که طبق قوانین جدید دستگاه که اقدام ننمایند قطع و از کرا میفتند شما بهتر است مشاور مالیات کمک بگیرد تا دچار جریمه نشوید.
مالیات کارتخوان 1402 بر اساس شناسه یکتای دستگاه های کارت خوان محاسبه و بررسی می شود. با شناسه یکتا تمام معاملات انجام شده توسط مودی در بانک مرکزی پیگیری میشود. بانک مرکزی تراکنش‌های انجام شده را به عنوان فعالیت کاری دارندگان دستگاه کارتخوان در نظر میگیرد. خدمات وکیل مالیات در کرج و استان البرز انجام میشود.
به‌این‌ترتیب گزارش‌های فعالیت‌های شغلی را به سازمان امور مالیاتی ارسال کرده و مقدار مالیات کارتخوان 1402 مشخص میشود.
مالیات دستگاه پوز چقدر است؟
قبل از هر چیز باید این مسئله را مطرح کنیم که در قوانین و مقررات تصویب شده در ایران قانون خاصی تحت عنوان مالیات کارتخوان 1402 نداریم. استفاده از دستگاه کارتخوان به‌خودی‌خود مشمول مالیات نیست. اما چنانچه مطرح شد بر اساس قانون، تمام دارندگان دستگاه‌های کارتخوان ملزم به ثبت‌نام در سازمان امور مالیاتی هستند.
مودیان مالیاتی در خصوص آشنایی با وظایف خود در برابرسازمان مالیاتی می‌توانند از وکیل مالیات کمک گرفته یا از افراد آگاه و متخصص در حوزه کاری خود مشاوره مالیات دریافت کنند.
چرا باید از وکیل مالیات کمک گرفت؟ به چه دلیل صاحبان مشاغل در بکارگیری دستگاه کارتخوان باید از متخصصین درخواست مشاوره مالیاتی داشته باشند؟
علت این امر سهل انگاری دارندگان دستگاه‌های کارتخوان بوده که باعث می‌شوند مالیات بیشتری پرداخت کنند.
مالیات دستگاه کارتخوان برای افراد حقیقی بر مبنای مالیات‌بردرآمد شغلشان ارزیابی شده و بر مبنای اینکه در کدام گروه شغلی هستند، برآورد میشود. مطالبه مالیاتی برای این اشخاص بر طبق ماده 100 یا با تسلیم اظهارنامه مالیات بر عملکرد موضوع ماده 131 قانون مالیات‌های مستقیم صورت میگیرد.
مالیات کارتخوان 1401 برای اشخاص حقوقی بر پایه مالیات‌بردرآمد طبق ماده 105 قانون مالیات‌های مستقیم با نرخ 25 درصد است.
بر اساس قوانین جدید صاحبان دستگاه‌های پوز برای پرداخت مالیات نیاز به اقدام خاصی نیست، فقط کافی است از طریق سامانه tax.gov.ir ثبت‌نام کرده و کد مالیاتی خود را دریافت کنند. به این ترتیب روش محاسبه استفاده از کارت‌خوان‌ها مانند مشاغل است.
این سامانه با نام ثبت مشخصات پایانه فروشگاهی و حافظه مالیاتی بر طبق آیین‌نامه ماده 169 قانون مالیات‌های مستقیم تبصره 2 و بند (ی) تبصره 6 قانون بودجه در سال 1398 برای صاحبان مشاغل ایجاد شده است.
پیشنهاد مقاله : ویژگی‌های مهم یک وکیل مالیاتی خوب چیست؟
مودیان مالیاتی و پرداخت مالیات با کارتخوان
دو نوع مودی مالیاتی در این زمینه وجود دارد.
- مودی مالیاتی که برای ثبت دستگاه پوز در سامانه سازمان مالیاتی هیچ اقدامی انجام نداده است. مالیات دستگاه پوز 1402 برای ایشان جداگانه محاسبه خواهد شد.
- مودی مالیاتی که دستگاه کارتخوان را در سازمان امور مالیاتی ثبت کرده است. به این ترتیب این مودی فقط مالیات‌بردرآمد را پرداخت خواهد کرد.
در مورد اول چنانچه گفتیم تمام تراکنش‌های دستگاه‌های کارتخوان در بانک مرکزی ثبت و بانک تمام اطلاعات را به سازمان امور مالیاتی ارسال می‌کند. از طرفی نحوه محاسبه مالیات کارتخوان 1402 برای اشخاص حقوقی و حقیقی بر مبنای مالیات‌بردرآمد است.
زمانی که مودی مالیاتی دستگاه کارتخوان را به ثبت نرسانده باشد بانک مرکزی تمام تراکنش‌های دستگاه را درآمد تشخیص داده و در نتیجه مالیات به آن تعلق میگیرد. مودی باید علاوه بر اظهارنامه مالیات‌بردرآمد جریمه مالیاتی دستگاه کارتخوان را نیز پرداخت کند.
مودی مالیاتی که علاوه بر تکمیل اظهارنامه مالیاتی خود به ثبت دستگاه کارتخوان اقدام کرده است مالیات دستگاه پوز 1402 به او تعلق نمی‌گیرد.
تراکنش‌های دستگاه کارتخوان برای ایشان به منزله ارزیابی صحت و درستی اطلاعات است. این مودی فقط مالیات‌بردرآمد خود را طبق اظهارنامه تسلیمی پرداخت می‌کند.
کد مالیاتی یا شناسه یکتا دستگاه کارتخوان چیست؟
پرداخت مالیات کارتخوان 1402 با کد مالیاتی امکان پذیر است. صاحبان کسب‌وکارهایی که درخواست استفاده از دستگاه کارتخوان را دارند باید کد مالیاتی دریافت کنند. استفاده از شناسه یکتا امتیازاتی برای مودیان و سازمان امور مالیاتی دارد.
- با کد مالیاتی مشمولین پرداخت مالیات شناسایی میشود.
- در مالیات‌های پرداختی شفاف‌سازی به عمل می‌آید.
- راه‌های فرار مالیاتی برای اشخاص حقوقی و حقیقی کاملاً مسدود میشود.
- امکان پول‌شویی با داشتن کد مالیاتی به صفر می‌رسد.
بنابراین تمام اشخاص حقیقی یا حقوقی که از دستگاه کارتخوان استفاده می‌کنند موظف هستند تا کد مالیاتی خود را دریافت کنند.
بسیاری از مشاغل وجود دارد که گرفتن شناسه یکتا برای آنان اجباری است و در مالیات دستگاه پوز 1402 این امر پیش‌بینی‌شده است. چنانچه بر مبنای ماده 10 و 11 قانون پایانه‌های فروشگاهی هر دستگاه کارتخوان باید کد مالیاتی داشته باشد.
به‌ویژه برای مشاغلی مثل کسب وکارهای خانگی، اینترنتی، طراحان سایت، فروشندگان و مدرسان دوره‌های آنلاین حتماً باید شناسه یکتا وجود داشته باشد.
فرایند ثبت‌نام در سامانه مالیاتی برای پرداخت مالیات کارتخوان 1402 و گرفتن کد مالیاتی پیچیدگی چندانی ندارد. ولی در صورتی که مودیان احساس می‌کنند که در این زمینه به مشاوره مالیات نیاز دارند کافی است با یک وکیل مالیات مشورت کنند.
مودیان هر چه سریعتر باید از وکیل مالیات یا افراد متخصص مشاوره مالیات دریافت کنند تا کد مالیاتی برای آنها به ثبت برسد. این امر باعث می شود از پرداخت مالیات های ناخواسته اجتناب کنند.
طرز ارزشیابی و برآورد مالیات کارتخوان 1401 و 1400 مانند شیوه محاسبه مالیات بر مشاغل است و تفاوتی با سال های قبل ندارد. بر اساس قانون مالیات مستقیم مشاغل به سه گروه خدماتی، تولیدی و بازرگانی تقسیم میشود.
اشخاص حقیقی یا حقوقی به هر کدام از گروه ها تعلق داشته باشند بین 10 الی 25 درصد از درآمد خود را مالیات پرداخت می‌کنند.
از طرفی دارندگان دستگاه کارتخوان باید به ثبت آن در سامانه امور مالیاتی اقدام کنند تا مالیات دستگاه پوز 1401 فقط مشمول مالیات‌بردرآمد مودیان باشد. در غیر این صورت با بی توجهی به این مسئله با پرداخت مالیات بیشتر روبه‌رو خواهند شد. همچنین علاوه بر پرداخت مالیات بیشتر مشمول پرداخت جرایم مالیاتی مثل کتمان درآمد خواهند بود.
مالیات کارتخوان 1401 چگونه محاسبه میشود
محاسبه مالیات کارتخوان 1401 مانند روش ارزیابی مالیات بر مشاغل است و توسط سازمان امور مالیاتی انجام میشود. تمام کسانی که از دستگاه کارتخوان استفاده می‌کنند، از نظر قانون باید مالیات پرداخت کنند.
افرادی که از دستگاه کارتخوان در مشاغل خود به کار می برند گاهی نگران نحوه پرداخت مالیات دستگاه کارتخوان هستند. آنها آگاهی کافی از نحوه پرداخت نداشته و از چگونگی محاسبه مالیات ابراز بی‌اطلاعی می‌کنند.
یکی از کارهایی که وکیل مالیات می‌تواند برای صاحبان مشاغل انجام دهد، راهنمایی و مشاوره آنها در نحوه پرداخت مالیات کارتخوان 1401 است.
محاسبه مالیات کارتخوان 1401 برای اشخاص حقوقی و حقیقی جداگانه انجام میشود و میزان مالیات پرداختی از نظر قوانین برای آنها متفاوت است.
مالیات کارتخوان سوپر مارکت بر اساس نرخ‌هایی که در قسمت “محاسبه مالیات کارتخوان” گفتیم محاسبه میشود.
در اینجا برای اینکه نحوه محاسبه مالیات دستگاه پوز را بهتر متوجه شوید یک مثال برای شما می‌زنیم.اگر شما سالانه 400 میلیون درآمد از مغازه خود کسب کنید. وهزینه ی شما 300 میلیون تومان است.آنگاه سود شما 100 میلیون تومان می شود .
36 میلیون تومان از این سود معاف از مالیات است.64 میلیون تومان برای محاسبه مالیات باقی می ماند،نرخ مالیات 32 میلیون اول 15 درصد محاسبه شود.نرخ مالیات 32 میلیون دوم 20 درصد محاسبه شود.و مالیات یازده میلیون دویست باقی مانده که با نرخ 25 درصد محاسبه می شود.
مالیات کارتخوان چقدر است
مالیات 100 میلیون کارتخوان چقدر است
مالیات کارتخوان
نحوه محاسبه مالیات کارتخوان
مالیات پوز
مالیات کارتخوان
نرخ مالیات کارتخوان